企業社會保障繳費，是否必須與個人工資一致？這一問題主要是針對社會保障稅制改革的一個問題。
因為我們都知道，從2019年1月1日開始，社會保障將逐步由稅務機關征收，這意味著社會保障稅制改革的實施和實施將從2019年開始慢慢實施。
伴隨著社會保障稅+金稅三期的強大，只要薪酬與社會保障不一致，企業就會出現問題。
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薪酬與社會保障不一致
稅收風險分析
理論上，工資和社會保障是一致的，但如果兩者不一致，并不一定意味著企業有問題。即使系統提示不正常，也不代表企業有問題。
舉個例子，小編就給小伙伴們分析一下這個問題。
某總部在深圳，李四在深圳總部簽訂勞動合同。因為李四是深戶，要求在深圳繳費，后來總部派上海公司工作。上海公司負責支付并承擔工資和工資，代扣代繳稅款和社會保障費。
那么，對于上海公司來說，只有工資代扣代繳稅款，沒有社會保障，企業是否存在很大的涉稅風險？
有些人有這樣的疑問：在上海只交稅，不交社保，會不會被上海稅務局認定為公司有問題？
企業不允許總分公司調配員工，因為稅務局要求社保和工資一致。肯定不行，那你覺得這個涉稅風險怎么樣？
根據兩種情況，我們可以看到：
情況1：企業人力資源不變，企業如何面對稅務稽查？
企業需要通過多種方式進行確認。例如，企業分配協議，按照協議支付工資，并有簽名文件等。
情況2：企業員工調配，企業如何面對稅務稽查？
就像案例一樣，李四在深圳總部繳納社保，轉到上海公司，只扣稅。這種情況我該怎么辦？在會計上，這部分社保可以作為其他應收/應付賬款，上海公司可以提供內部證據作為稅前支付。
事實上，李四可以在總部繳納社保和工資來扣除稅款。因為上海承擔社保和工資。需要上海公司支付給深圳總部。同時，深圳總部向上海分公司開具稅前扣款憑證。
因此，工資和社會保障的涉稅風險必須與企業管理相關聯。我們需要全面徹底地了解涉稅業務，準確地了解涉稅政策，然后找到一個可控的風險計劃。
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記住！工資涉稅稽查四個方面
根據企業情況，檢查人員可以從四個方面對企業會計上的工資支出進行檢查:
1、審核工資證明
檢查企業人員花名冊、考勤表、工資明細帳、工資條，檢查發放工資是否與銀行代發工資數據一致。
2、檢查員工人數，薪酬標準
根據企業的生產經營情況和生產規模，檢查員工人數分析企業記賬憑證和原始憑證，判斷企業員工人數和形成標準是否合理。
3、審計帳實差異
對企業“應付員工工資”科目是否與實際工資總額一致進行審查分析，檢查各種津貼、補貼、獎金發放是否正常。
4、企業數據結合第三方信息系統分析
利用金稅三期制度和社會保障制度，檢查工資表中人員是否與企業繳納的社會保障人員一致，檢查企業繳納的稅收和收入。
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社會保障與個人和企業風險掛靠
掛靠社會保障可以說是一件很普遍的事，但掛靠社會保障個人和企業將面臨哪些涉稅風險，你知道嗎？嚴重者將被判刑！
1、對個人的風險
①騙保情節嚴重的，要入刑！
根據《廣東省社會保險基金監督條例》，用人單位應當按照規定辦理社會保險登記，如實申報應當繳納的社會保險費，全體員工按時全額繳納社會保險費。
通過虛構勞動關系、偽造證明材料等方式，任何單位和個人都不得獲得社會保險參保和繳費資格。
在辦理案件時，社會保險行政部門發現單位和個人涉嫌社會保險欺詐的，應當依法將案件移送給同級公安機關。
此外，根據《中華人民共和國刑法》第二百六十六條的規定，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取社會保險金或者其他社會保障待遇的，屬于刑法第二百六十六條規定的欺詐公私財產行為。
②掛靠單位跑！
萬一社保掛靠單位跑了怎么辦？那么該怎么辦？
想象一下，單位愿意給你掛靠社保，那單位也是不正規的做法，隨時都會遇到涉稅風險。
所以，小編需要提醒的是，如果你是掛靠社保的，每月檢查一下自己的社保是否按時繳納。
③涉嫌騙保。
根據《全國人大常委會關于刑法第二百六十六條的解釋》，屬于刑法第二百六十六條規定的欺詐公私財產的行為，以欺詐、偽造證明材料或者其他手段騙取養老、醫療、工傷、失業、生育等社會保險或者其他社會保障待遇。
④也許會被列入失信人員名單。
根據《社會保險法》，用人單位在向員工繳納社會保障前，必須與勞動者有正常的用工或勞動關系。如果沒有勞動關系，其實是以欺詐、偽造證明材料或者其他手段非法參加社會保險的行為。
2019年，人力資源和社會保障部發布《社會保險領域嚴重失信人員名單管理暫行辦法》，明確將“以欺詐、偽造證明材料或其他手段非法參加社會保障、辦理社會保險業務超過20人或從中獲利超過2萬元”列為嚴重失信人員名單。
2、對企業的風險
①隱瞞事實，謊報風險
根據《社會保險費征收監督檢查辦法》第十五條第二款的規定，勞動保障行政部門應當對隱瞞事實真相、謊報、隱瞞、出具偽證、隱瞞或者毀滅證據的，予以警告，并處以1萬元以下罰款。因虛假勞動關系參加保險而建立的社會保障關系無效。
同時，如果造成社保基金損失，社保審計部門也會收回損失，企業和企業負責人可能會根據情節的嚴重程度進行處理，構成犯罪的人很可能會被追究刑事責任。
②欺騙工資、福利待遇的風險
企業為員工辦理社保后，表示與這些人建立法律勞動關系，掛靠人員有權要求單位支付工資。當雙方不再簽訂合同時，掛靠人也可以要求經濟補償等費用。
注：掛靠期，如果掛靠人發生工傷事故，企業要承擔的金額將遠遠超過掛靠人支付的金額。
小編提醒大家，社會保障對個人和企業都有很大的風險。輕則罰款，重則判刑！對個人而言，為了保護自己的權益，請選擇合法的方式繳納社會保障；對于企業來說，沒有必要為了打電話費而冒這個大風險。
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社會保障常見問題
現在，社會保障納稅后，怎樣繳納？不按時繳納會有什么后果？不繳納社會保障會有什么后果？
1、假如公司沒有按時繳納社保，會有什么后果？
企業未能按時足額繳納社會保險費，違反《社會保險法》的行為。企業未來繳納的，不僅要繳納拖欠的社會保險本金，還要繳納滯納金。根據《社會保障法》，自拖欠之日起每天增加0.5‰滯納金。
2、公司不繳納社會保險費和滯納金，會有什么后果？
根據《中華人民共和國社會保險法》第十一章第八十六條，用人單位未按時足額繳納社會保險費的，由社會保險費征收機構責令限期繳納或者補足，滯納金自欠款之日起按日增加；逾期未繳納的，由有關行政部門處以兩倍以上三倍以下欠款的罰款。
3、公司與員工達成協議，自愿放棄參加社會保險，可以嗎？
根據《社會保險法》，所有用人單位和員工都應當依法參加社會保險。員工本人以“承諾書”的形式放棄參加社會保險是違反勞動保障法律法規的。用人單位和勞動者不得通過協議和承諾避免參加保險。
這種約定、承諾，沒有任何法律約束力。
4、社會保障掛靠違法嗎？
根據《社會保險法》，用人單位應當自用工之日起30日內向社會保障機構申請社會保障登記。未辦理社會保障登記的，由社會保障機構核定其應繳納的社會保險費。
遼寧省青松律師事務所律師王金海表示，雖然沒有明確的法律禁止用人單位為“非員工”繳納社保費用，但企業在打電話的過程中會偽造工資表、員工名單等勞動關系材料，這些都是違法的。
5、繳納15年的養老保險不需要再繳納嗎？
退休并享受按月領取養老金
